記者 | 吳治邦

從立案到收預(yù)先處罰告知書，夢潔股份（002397.SZ）遭證監(jiān)會立案調(diào)查一事不到一個月就出了結(jié)果，公司信息披露違規(guī)的結(jié)果也即將靴子落地。

12月12日晚間的公告顯示，公司及董事長姜天武，副董事長李菁，董事李建偉，董事、董事會秘書李軍，股東張愛純等被處以50萬元-130萬元不等的罰款。

具體來看，夢潔股份存在著未按規(guī)定披露非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易的情形。涉嫌違法的事實顯示，2021 年度，夢潔股份通過員工、供應(yīng)商、設(shè)立基金等渠道，以轉(zhuǎn)賬、支付基金管理費、股權(quán)投資等方式，由董事長姜天武（原實際控制人）、副董事長李菁、董事會秘書李軍、董事李建偉、原持股5%以上股東張愛純共同形成非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額合計為1.16億元。2022年一季度，夢潔股份通過員工、子公司資金周轉(zhuǎn)等方式，由姜天武、李菁、李軍、李建偉、張愛純共同形成非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額合計為1800萬元。上述資金占用構(gòu)成非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易。

監(jiān)管部門認(rèn)定，依據(jù)《證券法》第七十八條第一款、第八十條第二款第（三）項，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 182 號）第二十四條第一款第（三）項的相關(guān)規(guī)定，夢潔股份應(yīng)當(dāng)及時披露上述信息，其未按規(guī)定及時披露構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

行政處罰事先告知書來看，夢潔股份及相關(guān)責(zé)任人員呈現(xiàn)出主動配合調(diào)查及積極整改的姿態(tài)，并且歸還了本金及利息，這或是處罰力度相對而言較輕的原因。

界面新聞記者注意到，在2022年8月份，夢潔股份剛剛完成了控制權(quán)的變更，與資金占用危機問題類似，均源于部分股東的資金緊張。而部分股東的資金問題則源于2018年1月實施的定增，2021年因觸發(fā)了定增兜底協(xié)議約定的差額補足義務(wù)，公司股東姜天武、李建偉、李菁、李軍、張愛純形成了定增兜底債務(wù)3.6 億元。

值得一提的是，不僅僅是資金占用問題，夢潔股份在10月11日晚間收到的深交所通報批評顯示，公司還存在著業(yè)績預(yù)告違規(guī)的情況。2022年4月27日，夢潔股份披露《2021年度業(yè)績預(yù)告》稱， 預(yù)計2021年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.4億元至-1.7億元。2022年4月30日，夢潔股份披露的2021年年報顯示，2021年度經(jīng)審計的凈利潤為-1.56億元，而夢潔股份未按規(guī)定在2022 年1月31日前進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。

需要指出的是，關(guān)于信息披露違規(guī)，夢潔股份面臨的處罰或已逐步靴子落地。不過，公司仍亟待解決經(jīng)營面臨的問題，公司三季度繼續(xù)虧損5471.72萬元，而整個前三季度累計虧損達(dá)-9806.71萬元，有盈利能力繼續(xù)惡化的趨勢。

另外，因公司一眾董事被罰，夢潔股份董事會后續(xù)的變化也值得關(guān)注。